A Polícia Federal apontou que funcionários do Banco Master usaram dados reais de clientes, ferramentas do Microsoft Office, edição de PDFs e programação para produzir documentos em escala. O objetivo, segundo a investigação, era dar aparência formal a uma carteira de crédito consignado atribuída à Tirreno Consultoria.
Crédito consignado é o empréstimo descontado direto da folha de pagamento ou do benefício do INSS. Já cessão de crédito é a venda dessa carteira para outra instituição, que passa a receber os pagamentos. Para a PF, a Tirreno Consultoria atuou como empresa de fachada em R$ 7,15 bilhões em cessões fictícias com o Banco Master, que depois usou essas carteiras sem lastro em operações com o Banco de Brasília, o BRB. Na sexta-feira (11), a PF já havia concluído que houve fraude na compra de R$ 1,75 bilhão em carteiras do Master pelo BRB.
A perícia reconstruiu a operação a partir de uma apresentação interna apreendida na área de tecnologia do banco, com 30 slides e registros de atividades entre 18 de junho e 24 de outubro de 2025. O fluxo começava com a extração de dados de sistemas internos. Depois, esses dados alimentavam documentos em lote; páginas de assinatura eram retiradas de arquivos antigos, datas eram apagadas e tudo era reunido em um PDF por operação.
Um dos exemplos citados envolve a geração de 2.700 procurações por mala direta do Word, recurso que preenche automaticamente um modelo de documento com informações de uma planilha. A área de tecnologia também teria criado aplicações em C#, linguagem da Microsoft, para separar páginas de assinatura de PDFs. A PF encontrou ainda 1.833 arquivos com páginas de assinatura isoladas de Termos de Consentimento.
A fraude teria deixado rastros nas assinaturas digitais. Em algumas Cédulas de Crédito Bancário, ou CCBs (documentos que formalizam a dívida do cliente), o texto indicava 21 de janeiro de 2025, mas o registro criptográfico mostrava assinatura em 20 de junho de 2025, às 14h02min39s. A investigação também cita tentativas de apagar data e hora de Termos de Consentimento e de alterar comprovantes de e , o Sistema de Pagamentos Brasileiro usado em transferências de maior valor entre instituições.
